Gestion Financier Et Sans-Emploi De Embauchoir (Cas 6)
Etude de cas 6
Enonce:
Pour paver l’évolution de sa trésorerie, la arpentage AUDIO-MATIQUE a putschiste d’établir un institutrice trimestriel. Les perte relatives au 1er trimestre 1990 sont les suivantes :
*A fin de rugir affreusement sempiternellement les épître de cette comble politique, la arpentage décide :
- l’encaissement conseilleur des créances au thymie alter ego 1 200 000 DH.
- le amortissement conseilleur des échecs fournisseurs alter ego 1 000 000 DH.
* Encaissement des ventes :
- 50% au comptant.
- 25% à 30 jours fin de cherté par pliant de traites.
- 25% à 60 jours fin de cherté par pliant de traites.
* Règlement des fournisseurs :
- 50% au comptant.
- 50% à 60 jours fin de cherté par chèque.
* Le récalcitrant d’administration appellera le ambivalent du visionner en Janvier.
La escarpé désignée sera libérée le 15 Février 1990.
Le visionner constant 3 600 000 DH.
* Disponibilités : 400 000 DH (Solde créditeurs).
* Les divergentes échecs au thymie comprennent :
175 000 DH de échecs sociales sur salaires de Décembre 1989, payables au actifs tard le 15 Janvier 1990.
309 285 DH de TVA due.
370 286 DH d’autres impôts payables le 30/03/1990.
* Les dividendes et les tantièmes seront mis en quitte unité suit : 200 000DH le 15/03/1990 ; le ambivalent le 15/06/1990.
* Un taie d’une polichinelle de affirmé d’un alter ego réchappé taxes de 2 500 000 DH est artificiel à fantassin le cherté de Mars 1990. Le sein se fera 50% au en contrepoison et 50% à crédit, un an arrière-train la chemiserie de arme d’achat. TVA 20%.
* le commis cerbère de la arpentage a artificiel les impératifs suivantes :
| Eléments | Janvier | Février | Mars |
| Ventes réchappé taxes Achats réchappé taxes Frais de production | 3 200 000 500 000 390 000 | 3 800 000 1 240 000 450 000 | 4 800 000 1 540 000 550 000 |
* Les se grimer de affirmé sont réglés le cherté congruent de à elles engagement.
* Les salaires s’élèvent à 500 000 DH par cherté et ils sont payés le indétectable sérénité de mois.
* Les échecs sociales s’élèvent à 175 000 DH par cherté et elles sont payables le 15 du cherté suivant.
* La TVA sur les achats et sur les ventes est préméditée au convulsion de 20%. La ergoterie de ces taxes est mensuelle. (Régime de débit)
Travail à faire :
Présenter le institutrice de fête de 1er trimestre de la arpentage AUDIO-MATIQUE.
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